Método de análise econômica do índice: definição, aplicação, exemplo

2024 Autor: Henry Conors | [email protected]. Última modificação: 2024-02-12 11:53

Na análise da condição econômica de um objeto, muitos métodos e abordagens são usados. Isso permite uma avaliação abrangente dos principais fatores que afetam o estado da produção ou mesmo todo o sistema econômico do país. O método do índice é um dos métodos mais comuns na pesquisa analítica. A utilização de indicadores relativos permite identificar tendências que não podem ser determinadas por valores absolutos. Para tirar conclusões corretas sobre o estado da atividade financeira e econômica de um objeto de qualquer nível, é necessário se familiarizar com os princípios básicos do método do índice.

Conceito de índice

Para entender a metodologia do método de índice de análise fatorial econômica, você precisa se familiarizar com sua essência principal. Esta abordagem utiliza um certo tipo de indicadores. Estes são índices. Eles são relativos. O método de índice permite comparar elementos díspares de um fenômeno comum.

Este indicador permite avaliar a mudança no nível do objeto de pesquisa porcomparado com seu valor planejado, bem como seu peso no resultado global. Tal cálculo revela dependências e conexões entre processos em andamento.

O método do índice de análise econômica, utilizando todo um sistema de indicadores relativos, permite ao analista avaliar os fenômenos ocorridos no objeto de estudo em todas as etapas da atividade financeira da organização.

Tipos de índices

Existem diferentes classificações de índices. O mais simples deles é a divisão dos indicadores relativos em privados (simples) e gerais (analíticos). O método index usa ambas as abordagens.

O primeiro método de pesquisa caracteriza-se pela utilização do mesmo indicador, sem analisar sua relação com outros resultados da organização. Suas mudanças são calculadas apenas no tempo. Por exemplo, o lucro da empresa recebido no final do período do relatório é comparado com seu próprio valor planejado ou para o ano anterior.

Para a segunda categoria de índices, duas características diferentes são tomadas para pesquisa. Isso é necessário para avaliar o peso do indicador estudado na alteração do resultado geral. Por exemplo, usando o método de índice geral, você pode comparar elementos díspares, como o tamanho do capital de giro de uma empresa com seus lucros. Isso permite ao financiador determinar a dependência do resultado em relação aos fatores que o influenciam. Por exemplo, quanto capital de giro a empresa precisou gastar para produzir produtos para obter lucro no final do período do relatório?período.

Indicadores parciais e gerais no método do índice permitem uma avaliação abrangente.

Finalidade da aplicação

Usando o método do índice, os economistas perseguem uma série de objetivos.

Em primeiro lugar, esta abordagem permite avaliar as mudanças relativas no fenômeno ou indicador estudado. Em segundo lugar, o método permite determinar o grau de influência de um fator no resultado final de uma característica comum. E em terceiro lugar, com a ajuda de um estudo de mudanças na estrutura de um fenômeno econômico, é feita uma conclusão sobre a força do impacto de cada elemento do sistema em sua mudança global.

Um economista deve lembrar que ao analisar os resultados da atividade de um objeto, é necessário calcular apenas valores idênticos. Cada indicador participante do estudo é tomado em unidades de medida idênticas, por exemplo, em rublos, toneladas, peças, etc.

Tipo de indicadores estudados

Para construir o sistema corretamente, o método do índice de análise econômica define dois tipos de grandezas. Estes podem ser indicadores quantitativos e qualitativos.

A primeira categoria inclui índices de volume físico. Estes são indicadores quantitativos. Por exemplo, consumo de bens materiais, faturamento, produção, número de funcionários, equipamentos, etc. Os índices qualitativos incluem indicadores de preços, salários, custos de produção, produtividade ou produtividade do trabalho.

Todos os elementos do sistema quandoisso deve ser significativo e ter valor econômico.

O cálculo pelo método de índice pode conter um erro, cujo valor é determinado pelo número de casas decimais, bem como pelo número total de fatores.

Regras para construir índices

Dependendo do tipo de indicadores estudados, o método de avaliação do índice utiliza duas abordagens para construir um sistema.

Para a construção de indicadores qualitativos (preço, produtividade do trabalho, produtividade, etc.), é típico compará-los com o seu valor ao nível do período de referência.

Ao construir um sistema de indicadores de volume, a comparação ocorre com o nível do período base. Isso é necessário para obter o resultado correto do cálculo.

Esta recomendação não é necessária em todos os casos. Tudo depende da tarefa específica para a qual o método de índice é usado. De qualquer forma, as características do estudo devem ser levadas em consideração ao fazer uma análise.

Análise Fatorial

O método de análise fatorial index usa medidas relativas para avaliar o desempenho do plano, comparações espaciais e dinâmicas.

Sistemas em várias formas são usados para liquidações. Os índices podem ser agregados, aritméticos e harmônicos.

No primeiro caso, o índice é considerado a forma principal da forma geral. O indicador agregado pode ser convertido em média harmônica ou média aritmética. É a base, que é construída ponderando o indicador indexado usando um valor constanteindicador associado.

O método de índice de análise fatorial permite que você faça cálculos para vários períodos. Os cálculos básicos envolvem a comparação de cada resultado subsequente com o mesmo valor inicial para todos. O método chain usa uma base de comparação em constante mudança.

Recursos de índices individuais

O método do índice, cuja definição envolve o uso de valores relativos nos cálculos, destaca 3 elementos:

• indicador estudado - um valor cuja razão de níveis determina o índice;
• nível de comparação é o período que é comparado com outro;
• A linha de base é o período contra o qual a comparação é feita.

Os índices são expressos como um coeficiente se a base comparada for igual a um. No caso em que o cálculo principal é tomado como 100%, o resultado é obtido em porcentagem. Em geral, os índices são expressos na forma de um coeficiente. Sua precisão é especificada até a terceira casa decimal (0,001). Mas existem métodos para os quais é importante levar em consideração indicadores mais precisos, por exemplo, até 7 caracteres. Na forma de porcentagens, o valor geralmente é indicado ao décimo mais próximo de um por cento (0,1%).

Características dos índices gerais

A maioria dos processos e fenômenos estudados pelos analistas consiste em um grande número de elementos.

O método do índice pode levar elementos homogêneos para cálculos. Neste caso, os coeficientesresumir e calcular as alterações em um grupo de elementos. Estes são índices gerais. Por exemplo, você pode somar o número de produtos vendidos do mesmo tipo entre todos os concorrentes e calcular o índice geral de faturamento do setor.

Mas no caso de usar elementos heterogêneos no sistema, eles devem ser trazidos para uma forma comparável. Por exemplo, grupos heterogêneos de bens têm um valor expresso em unidades monetárias. Estes são os que podem ser resumidos.

Neste caso, a mudança no valor será causada por uma mudança geral em dois fatores que o afetam - quantidade e preço. Para o estudo, é necessário avaliar cada um deles separadamente. Ao determinar o impacto da quantidade sobre o valor, o indicador de preço permanece in alterado no início do período base e apenas o primeiro fator em estudo é ponderado.

Exemplo de cálculo

O fator de volume de produção total pode ser calculado usando o método do índice. Os exemplos de cálculo abaixo ajudarão você a entender a essência da análise.

Digamos que a empresa produza os produtos A. Sua quantidade no período do relatório aumentou de 10 para 13 peças. O preço de 1 peça permaneceu in alterado e foi igual a 5 rublos. O lucro da empresa aumentou de 50 rublos. até RUB 65

Neste caso, o índice de crescimento do produto total é calculado da seguinte forma:

i=65/50=1, 3=130%

No exemplo considerado, o aumento do lucro da empresa foi afetado pelo aumento do número de produtos produzidos, uma vez que o preço permaneceu no mesmo patamar. Isso significa que um aumento na produção de produtos acabados em 3 peças. foi lucrativo e trouxeaumento no lucro em 15 rublos.

Familiarizando-se com os princípios e conceitos básicos de tal abordagem para avaliar a condição econômica de um objeto como um método de índice, você pode calcular a influência dos fatores no resultado geral. Isso permitirá que você identifique corretamente os elementos do sistema que, quando alterados, tiveram impacto em todo o sistema. Isso ajudará o analista a prever o desenvolvimento do objeto no futuro e desenvolver um plano para melhorar cada fator que afeta o resultado geral.