Um modelo financeiro é um documento especial que contém o cálculo de determinados indicadores financeiros de uma empresa com base em informações sobre o volume de vendas projetado e custos planejados. A principal tarefa deste modelo é avaliar a eficácia do uso dos recursos disponíveis.
Com base na prática, o modelo financeiro inclui o cálculo da receita da organização, levando em consideração o custo e os parâmetros físicos das vendas, bem como compras, custos dos produtos, volumes de produção, outras receitas e despesas, investimentos, obrigações e fluxos de caixa. A etapa final da construção desse modelo é a formação do saldo previsto, bem como das receitas e despesas orçamentárias. Considera-se que o objetivo do trabalho realizado é a determinação dos valores das variações do resultado financeiro do empreendimento com qualquer dinâmica dos parâmetros envolvidos nesses cálculos.
O modelo financeiro baseia-se em um princípio fundamental como a determinação da taxa de barreira de retorno do capital. Em outras palavras, identificar o nível mínimo de rentabilidade daos investimentos devem ser fornecidos por um grupo de gestores da empresa. É a sua identificação que ajudará a formular claramente os requisitos para o resultado.
O modelo financeiro baseia-se em outro princípio - focando a análise no nível de liquidez da atividade econômica da empresa. Esse conceito está diretamente relacionado ao foco no valor do negócio para os fundadores.
O modelo financeiro de uma empresa pode ser definido como uma representação matemática simplificada do lado financeiro real da atividade econômica da empresa.
Esta definição de modelo significa que ele é usado pela administração para tentar representar a natureza complexa de uma determinada situação financeira ou um conjunto de certas relações na forma de equações matemáticas simplificadas.
O modelo financeiro, como qualquer categoria econômica, tem uma finalidade própria, que é auxiliar o chefe da empresa na tomada de decisão. A finalidade de tal modelagem pode ser considerada com mais detalhes ao examinar algumas dessas amostras simples como estimativas, programação linear e análise do valor do volume de produção e lucro.
Como mencionado acima, o modelo financeiro fornece orientação sobre as informações analíticas necessárias usadas como base para a tomada de decisões mais informadas. Essas informações podem ser analisadas sob dois títulos:
1. Alcance do objetivo. Usando o modelo financeiro, o gestor inclui alguns dadosem uma imagem analítica e, assim, recebe uma resposta se os resultados contribuirão para o alcance do objetivo da empresa. Por exemplo, para uma empresa de manufatura - maximização do lucro.
2. Análise de risco. Este é um elemento importante o suficiente do processo de tomada de decisão para facilitar a análise de sensibilidade instantânea de qualquer decisão.
Ress alte-se que o modelo financeiro está intimamente relacionado apenas ao lado quantitativo das decisões. Na hora de tomar a decisão certa, os aspectos qualitativos também devem ser levados em consideração, que não são menos importantes que os quantitativos.
